Fiscalité des placements : ce que vous devez savoir en 2025
Lorsqu’on parle d’épargne ou d’investissement, la performance ne fait pas tout. La fiscalité des placements peut profondément impacter le rendement réel de votre patrimoine. Que vous soyez un investisseur prudent ou dynamique, comprendre la fiscalité applicable à vos différents supports est essentiel pour optimiser vos choix.
1. La fiscalité des revenus financiers : flat tax ou barème progressif
Depuis 2018, les revenus des placements financiers (intérêts, dividendes, plus-values) sont soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU), plus communément appelé flat tax, qui s’élève à 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Mais vous pouvez opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, si cela vous est plus favorable. Cette option est globale et s’applique à l’ensemble de vos revenus financiers.
À savoir :
👉 Les foyers fiscaux modestes peuvent tirer avantage de l’option pour le barème. Une simulation est indispensable avant de choisir.
2. L’assurance-vie : un cadre fiscal privilégié
L’assurance-vie reste le placement préféré des Français, notamment pour ses avantages fiscaux à long terme :
- Avant 8 ans : les gains sont soumis au PFU (30 %).
- Après 8 ans : vous bénéficiez d’un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains retirés. Au-delà, le taux est réduit à 24,7 % (7,5 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).
En cas de décès, l’assurance-vie offre également une transmission du capital hors droits de succession, dans certaines limites.
3. Le PEA : pour investir en actions avec une fiscalité avantageuse
Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) permet d’investir dans les entreprises européennes avec une exonération d’impôt sur les plus-values après 5 ans. Seuls les prélèvements sociaux (17,2 %) restent dus.
En cas de retrait avant 5 ans : les gains sont soumis au PFU.
4. L’immobilier : revenus fonciers ou régime LMNP
Les revenus locatifs sont taxés selon deux régimes :
- Micro-foncier : si vos revenus ne dépassent pas 15 000 € par an, vous bénéficiez d’un abattement de 30 %.
- Régime réel : vous pouvez déduire les charges réelles (intérêts d’emprunt, travaux, taxe foncière…), souvent plus avantageux.
Pour la location meublée, le régime LMNP (loueur en meublé non professionnel) permet une amortissement comptable du bien, réduisant fortement l’imposition.
5. Les SCPI : attention à la fiscalité lourde… sauf en assurance-vie
Les revenus des SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) sont considérés comme des revenus fonciers. Ils peuvent donc être fortement imposés, surtout si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée.
💡 Astuce : intégrer vos SCPI dans un contrat d’assurance-vie ou un PER permet de bénéficier d’une fiscalité bien plus douce.
6. L’épargne retraite : déduction immédiate, fiscalité différée
Le Plan Épargne Retraite (PER) vous permet de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable. À la retraite, les sommes perçues sont fiscalisées selon la nature des retraits (capital ou rente).
Cette enveloppe est donc particulièrement pertinente pour les contribuables fortement imposés.
En résumé : bien choisir ses placements, c’est aussi bien choisir leur fiscalité
| Placement | Fiscalité des gains | Avantage fiscal majeur |
|---|---|---|
| Assurance-vie | PFU (30 %) ou 24,7 % après 8 ans | Abattement annuel après 8 ans |
| PEA | Exonération après 5 ans | Pas d’impôt sur les plus-values |
| Livret A / LDDS | Exonérés | Aucun impôt, même sur les intérêts |
| SCPI en direct | Barème progressif + prélèvements sociaux | Revenus potentiellement très imposés |
| PER | Imposable à la sortie, mais déductible à l’entrée | Déduction à l’entrée, idéal pour les hauts revenus |
| LMNP (réel) | Imposition faible grâce à l’amortissement | Fiscalité allégée pendant de nombreuses années |
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